吉林省稅務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動方案（2019-2022年）

吉林省稅務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動方案（2019-2022年）

為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院優(yōu)化營商環(huán)境決策部署，加快稅收便利化改革成果轉(zhuǎn)化，進(jìn)一步優(yōu)化我省稅收營商環(huán)境，切實提高稅收服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展水平，省局制定了《吉林省稅務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動方案（2019-2022年）》，現(xiàn)予以公布。





 

國家稅務(wù)總局吉林省稅務(wù)局

2019年11月21日



 

吉林省稅務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動方案（2019-2022年）

為深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步構(gòu)建穩(wěn)定、公平、透明、可預(yù)期營商環(huán)境和持續(xù)深化“簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)”改革的決策部署，釋放國稅地稅征管體制改革紅利，聚焦重點(diǎn)難點(diǎn)問題，持續(xù)推進(jìn)辦稅（繳費(fèi)）便利化改革，促進(jìn)稅收營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，制定本方案。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想

全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持以納稅人和繳費(fèi)人為中心的服務(wù)理念，吸納優(yōu)秀經(jīng)驗，對標(biāo)先進(jìn)水平，結(jié)合營商環(huán)境評價要求，以推進(jìn)征管體制改革為契機(jī)，不斷深化辦稅（繳費(fèi)）便利化改革，引導(dǎo)和促進(jìn)納稅人、繳費(fèi)人自愿遵從，充分發(fā)揮稅收職能作用，全面提升稅收治理能力，努力打造國內(nèi)一流、公平競爭的營商環(huán)境，為吉林全面振興、全方位振興提供堅強(qiáng)保障。

（二）基本原則

堅持問題導(dǎo)向。針對納稅人、繳費(fèi)人辦稅（繳費(fèi)）痛點(diǎn)堵點(diǎn)，綜合施策、標(biāo)本兼治、注重體驗，努力創(chuàng)造流程更優(yōu)、效率更高、服務(wù)更好的稅收營商環(huán)境。

堅持對標(biāo)先進(jìn)。借鑒各省先進(jìn)經(jīng)驗和前沿實踐，精準(zhǔn)對標(biāo)、深挖潛力、大膽創(chuàng)新，打造一流的稅費(fèi)管理和服務(wù)體系，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

堅持試點(diǎn)先行。擴(kuò)大優(yōu)化稅收營商環(huán)境試點(diǎn)，以試點(diǎn)示范破解難題、總結(jié)做法，分步推進(jìn)、逐步完善，形成一批可復(fù)制、可推廣的先進(jìn)典型和創(chuàng)新經(jīng)驗，為加快全省優(yōu)化稅收營商環(huán)境建設(shè)積累經(jīng)驗。

堅持共治格局。堅持開放共治的稅費(fèi)治理方式，融入全面治理體系，主動作為，內(nèi)外聯(lián)動，推動稅務(wù)部門與其他部門信息共享、管理共促、服務(wù)共融，實現(xiàn)稅收共治。

（三）行動目標(biāo)

深化我省稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革，加大征管體制改革力度，持續(xù)推進(jìn)辦稅（繳費(fèi)）便利化，到2022年，我省營商環(huán)境納稅時間指標(biāo)全國排名達(dá)到前列，形成充滿活力、富有效率、體驗更好、更加開放的法治化、便利化、國際化的稅收營商環(huán)境。

二、行動任務(wù)

（一）強(qiáng)化頂層設(shè)計，減少納稅次數(shù)，打造集約化營商環(huán)境

1.實行主稅附加稅合并申報。推動納稅人申報增值稅、消費(fèi)稅，附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加自動計算申報，納稅人一次性完成主稅附加稅申報。

（二）實施精準(zhǔn)服務(wù)，壓縮辦稅時間，打造便捷化營商環(huán)境

2.簡并資源稅征期。將資源稅按月申報調(diào)整為按季申報。

3.簡化代扣代繳申報。將《代扣代繳、代收代繳稅款報告表》《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表》等由發(fā)生時按次申報改為按月匯總申報。

4.落實國家稅務(wù)總局取消和下放稅務(wù)行政許可事項的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國家稅務(wù)總局關(guān)于保留稅務(wù)許可事項的許可范圍、條件和環(huán)節(jié)等的規(guī)定，能簡化的都要盡量簡化。

5.加強(qiáng)匯總納稅企業(yè)企業(yè)所得稅管理。落實國家稅務(wù)總局優(yōu)化匯總納稅企業(yè)企業(yè)所得稅征管流程，推動我省跨市縣匯總繳納企業(yè)所得稅涉稅信息共享。

6.取消紙質(zhì)《車輛購置稅完稅證明》。實現(xiàn)車輛購置稅完稅信息與公安系統(tǒng)電子化交互，簡化車購稅檔案資料，實現(xiàn)無紙化管理。

7.擴(kuò)大稅（費(fèi)）優(yōu)惠備查范圍。各稅種的備案類優(yōu)惠事項、非稅收入優(yōu)惠事項以及非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇的備案事項，以方便納稅人、繳費(fèi)人同時兼顧防范稅（費(fèi)）風(fēng)險為原則，逐步擴(kuò)大備案改為附報資料備查、以申報代替?zhèn)浒傅姆秶?br />
8.簡化出口企業(yè)退（免）稅備案信息采集，不再向納稅人采集《出口退（免）稅備案表》中與工商登記重復(fù)的30個項目。

9.取消稅務(wù)證明事項。認(rèn)真落實稅務(wù)總局取消稅務(wù)證明事項工作要求，不得保留或變相保留，進(jìn)一步減少涉稅資料報送。

10.取消資源稅管理證明。

11.推行“二手房”交易自然人納稅人應(yīng)繳納相關(guān)稅種“免填單”服務(wù)。

12.推行納稅記錄網(wǎng)上查詢和打印。完善網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳功能，實現(xiàn)納稅人自主查詢和打印納稅記錄。

13.精簡涉稅資料報送。清理納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送的資料，精簡25%以上。實行涉稅資料清單管理，清單之外原則上不得要求納稅人報送。

14.便捷發(fā)票使用。繼續(xù)擴(kuò)大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍。將取消增值稅發(fā)票認(rèn)證范圍擴(kuò)大到所有納稅人。

15.優(yōu)化增值稅代開發(fā)票管理。實現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)上代開增值稅電子普通發(fā)票。

16.取消增值稅發(fā)票驗舊。除了特定納稅人及特殊情形外，取消增值稅發(fā)票抄報稅。

17.推進(jìn)“一網(wǎng)”辦稅。大力推進(jìn)電子稅務(wù)局建設(shè)，2020年12月底前主要涉稅服務(wù)事項90%實現(xiàn)網(wǎng)上辦理。2022年12月底前主要涉稅服務(wù)事項100%實現(xiàn)網(wǎng)上辦理，電子稅務(wù)局對接各省級政務(wù)平臺，實現(xiàn)公眾和納稅人主要涉稅業(yè)務(wù)100%“一網(wǎng)通辦”。

18.推進(jìn)“一門”辦稅。將房地產(chǎn)交易、車輛購置稅征收等與老百姓生活密切相關(guān)的、需與同級政府其他部門聯(lián)合辦理的事項優(yōu)先進(jìn)駐政務(wù)服務(wù)中心；對于具備條件的政務(wù)服務(wù)中心，辦稅服務(wù)廳整體進(jìn)駐，90%以上涉稅事項實現(xiàn)可在政務(wù)服務(wù)中心辦理。2019年12月底前，在地方政府的支持下政務(wù)服務(wù)中心實現(xiàn)應(yīng)進(jìn)必進(jìn)，進(jìn)駐后的辦稅服務(wù)廳可辦理全部涉稅事項。

19.推進(jìn)“一次”辦稅。持續(xù)更新辦稅事項“最多跑一次”清單，推動實現(xiàn)“最多跑一次”省、市、縣（區(qū)）全覆蓋。2019年12月底前70%以上涉稅事項實現(xiàn)一次辦結(jié)。

20.推進(jìn)“一窗”辦稅。所有辦稅服務(wù)廳實現(xiàn)“一窗一人”辦稅模式，綜合窗口可辦理所有各類涉稅事項。

21.編寫稅（費(fèi)）制度分類指引。按稅（費(fèi)）種、流程、行業(yè)等多維度編寫稅（費(fèi)）分類指引，方便納稅人、繳費(fèi)人便捷查詢所需稅（費(fèi)）制度，增強(qiáng)政策服務(wù)精準(zhǔn)度。

22.編寫辦事指南。建立辦事指南發(fā)布機(jī)制，制定規(guī)范統(tǒng)一的線上、線下辦事指南。

23.開展對外投資稅收咨詢服務(wù)。按照總局更新發(fā)布的《“走出去”稅收指引》，深化國別稅收信息研究工作,及時發(fā)布主要境外投資目的國稅收指南。

24.實現(xiàn)智能化、一體化稅法（社會保險費(fèi)和非稅收入政策）宣傳。以納稅人、繳費(fèi)人行為軌跡分析為基礎(chǔ)，實現(xiàn)納稅人、繳費(fèi)人個性化信息自主定制，智能精準(zhǔn)推送，逐步形成自主定制到智能推送的個性化宣傳輔導(dǎo)模式。

25.加強(qiáng)政策宣傳。實施稅收（非稅收入）政策發(fā)布、政策解讀、政策宣傳同步，各地根據(jù)工作實際自行制作納稅人學(xué)堂專題培訓(xùn)輔導(dǎo)課件。

26.規(guī)范納稅（繳費(fèi)）咨詢。加強(qiáng)12366網(wǎng)上咨詢與熱線咨詢相互融合，搭建12366智能咨詢平臺，建立智能咨詢庫。統(tǒng)一辦稅（繳費(fèi)）服務(wù)廳、12366等不同渠道的咨詢答復(fù)口徑，實現(xiàn)納稅（繳費(fèi)）咨詢規(guī)范統(tǒng)一。

27.實現(xiàn)耕地占用稅信息共享。與自然資源部門實現(xiàn)批地數(shù)據(jù)共享，實現(xiàn)耕地占用稅網(wǎng)上繳稅。耕地占用稅網(wǎng)上繳稅數(shù)據(jù)反饋至自然資源部門，作為納稅人在自然資源部門辦理相關(guān)手續(xù)的電子憑證。

28.借鑒信息共享基礎(chǔ)較好的北京、上海市開展房地產(chǎn)交易稅收網(wǎng)上預(yù)審經(jīng)驗，開展試點(diǎn)工作，減少窗口辦稅時間。

（三）加快稅制改革，減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，打造低成本的營商環(huán)境

29.推進(jìn)個人所得稅改革。從提高基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)、增加專項附加扣除項目方面，落實綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制改革相關(guān)工作。

30.放寬個人免稅權(quán)限制。其他個人代開增值稅發(fā)票時，放棄免稅權(quán)不受“36個月不得享受減免稅優(yōu)惠限制”，僅對當(dāng)次代開發(fā)票有效，不影響以后申請免稅代開。

31.公布相關(guān)系統(tǒng)接口規(guī)范。公布基于互聯(lián)網(wǎng)稅務(wù)端涉企系統(tǒng)接口規(guī)范，供納稅人自行開發(fā)使用，在符合安全要求的情況下，支持納稅人通過接口提交申報數(shù)據(jù)、申報表單和獲取相關(guān)反饋信息。

32.推動人民銀行制發(fā)第三方繳稅業(yè)務(wù)規(guī)范，明確業(yè)務(wù)流程。

33.拓展社會保險費(fèi)征繳渠道。為繳費(fèi)人提供線上、線下多渠道的社會保險費(fèi)征繳服務(wù)。

34.加強(qiáng)涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管。推進(jìn)涉稅專業(yè)服務(wù)實名信息采集和信用管理，完善涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管制度，規(guī)范涉稅專業(yè)服務(wù)行為。

（四）創(chuàng)新管理手段，優(yōu)化稅后流程，打造高效能的營商環(huán)境

35.完善增值稅退稅制度。建立科學(xué)合理的增值稅退稅制度，擴(kuò)大增值稅直接退稅范圍，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造更有利的稅收制度環(huán)境。

36.優(yōu)化多繳退稅辦理流程。推進(jìn)多繳退稅電子化，實現(xiàn)退稅申請、退稅審核、退庫辦理業(yè)務(wù)網(wǎng)上辦理。

37.拓展納稅信用查詢渠道。提供公開便捷的納稅信用自助查詢渠道，納稅人可實時查詢自身納稅信用評價級別及納稅信用扣分明細(xì)。

（五）加強(qiáng)事后監(jiān)管，規(guī)范稅收執(zhí)法，打造公平化的營商環(huán)境

38.優(yōu)化重大涉稅事項輔導(dǎo)。針對涉及多地區(qū)或多稅種的大企業(yè)重組涉稅事項，推行大企業(yè)重組涉稅事項納稅服務(wù)工作機(jī)制，依申請為大企業(yè)協(xié)調(diào)重組中的疑難事項；針對大企業(yè)重大交易事項，提供專業(yè)輔導(dǎo)，提出稅收風(fēng)險建議，降低大企業(yè)重大事項涉稅風(fēng)險成本。

39.全面推行“三項制度”。認(rèn)真落實《稅務(wù)系統(tǒng)全面推行行政執(zhí)法公示制度執(zhí)法全過程記錄制度重大執(zhí)法決定法制審核制度的實施方案》。

40.推行稅收權(quán)力和責(zé)任清單。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)參照稅務(wù)總局制定的范本，按照稅務(wù)總局及各級政府的相關(guān)要求完善制定各級稅務(wù)機(jī)關(guān)權(quán)力和責(zé)任清單。

41.聯(lián)合實施失信懲戒。進(jìn)一步推動納稅信用體系融入社會信用體系，應(yīng)用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”方式，推送納稅信用信息和稅收違法“黑名單”至相關(guān)部門，強(qiáng)化聯(lián)合懲戒。

三、行動保障

（一）解放思想，突出改革創(chuàng)新。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)征管思維，以納稅人、繳費(fèi)人的合理需求倒逼改革創(chuàng)新，從根本上破除制約稅費(fèi)征管服務(wù)效率提升的壁壘，從制度、方式、渠道、科技等多方面突破創(chuàng)新，為納稅人、繳費(fèi)人打造低成本、更便捷、更集約、可信賴的稅收營商環(huán)境。

（二）統(tǒng)籌推進(jìn)，抓好任務(wù)落實。省局將成立優(yōu)化營商環(huán)境領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌各級稅務(wù)機(jī)關(guān)優(yōu)化營商環(huán)境工作。各市（州）稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)參照省局成立本單位優(yōu)化營商環(huán)境領(lǐng)導(dǎo)小組。要結(jié)合實際制定本單位實施方案，明確時間表和路線圖，認(rèn)真落實稅務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化稅收營商環(huán)境改革各項措施。

（三）加強(qiáng)溝通，做好改革宣傳。各地稅務(wù)機(jī)關(guān)要主動向地方黨委、政府報告優(yōu)化稅收營商環(huán)境工作，要加強(qiáng)部門合作，爭取地方黨委、政府的支持。要積極應(yīng)用新媒體、移動終端等渠道，從納稅人、繳費(fèi)人視角開展宣傳，提升改革獲得感。

（四）跟蹤問效，推進(jìn)示范帶動。省局將結(jié)合營商環(huán)境評價指標(biāo)體系，通過綜合運(yùn)用第三方評價等方式，對各地稅務(wù)機(jī)關(guān)優(yōu)化稅收營商環(huán)境情況開展考評，推動全省稅務(wù)系統(tǒng)同發(fā)力共提升。

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本文關(guān)鍵詞： 吉林省, 稅務(wù)系統(tǒng), 優(yōu)化, 稅收, 營商環(huán)境, 行動方案, 2019, 2022年