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銀行函證業(yè)務集中處理信息公示制度
第一章 總則
第一條 為加快推進銀行函證業(yè)務集中統(tǒng)一處理，完善銀行業(yè)與注冊會計師行業(yè)間信息溝通機制，助力提升會計信息質量，中國銀行業(yè)協會根據《關于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）和《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于銀行函證業(yè)務風險提示的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕110號）要求，結合中國銀行業(yè)協會自律管理職責，制定本制度。
第二條 銀行函證業(yè)務，是注冊會計師在獲取被審計單位授權后，直接向銀行業(yè)金融機構發(fā)出詢證函，銀行業(yè)金融機構針對所收到的詢證函，查詢、核對相關信息并直接提供書面回函的過程。
第三條 本制度涉及的銀行業(yè)金融機構是指已實現集中處理函證業(yè)務的商業(yè)銀行和政策性銀行等。集中處理函證業(yè)務是指銀行已將函證業(yè)務處理權限上收至總行直屬部門或一級分行直屬部門，包括采用數字化回函方式、雖未實現數字化回函方式但已歸集至總行或一級分行處理等情況。
第四條 銀行函證業(yè)務集中處理信息公示應當遵循合法合規(guī)、及時公開、準確全面、信息透明的原則。
第五條 中國銀保監(jiān)會有關部門對信息公示制度的制定及執(zhí)行進行指導監(jiān)督，中國銀行業(yè)協會負責收集匯總、公布更新各銀行業(yè)金融機構集中處理函證業(yè)務的相關信息。
第二章 公示內容
第六條 公示內容包括集中處理函證業(yè)務的機構或部門、聯系方式、收費方式、收費標準、優(yōu)惠措施等。
第七條 公示的聯系方式應包括業(yè)務聯系電話和投訴電話。如將相關聯系方式設置為客戶服務熱線，應提前做好客服人員業(yè)務培訓、及時更新知識庫，確保能夠解答會計師事務所人員的相關業(yè)務咨詢，及時受理相關投訴。如公示聯系方式包括電子郵箱，應有專人負責，及時查看并回復。
第八條 公示內容中收費標準應與各銀行業(yè)金融機構服務價格目錄保持一致，針對不同類型企業(yè)等情況的收費優(yōu)惠措施應當進行公示，如有針對電子函證的收費標準及優(yōu)惠措施也應當進行公示。
第三章 公示程序
第九條 中國銀行業(yè)協會通過統(tǒng)一渠道公示實現集中處理的銀行業(yè)金融機構具體情況。公示渠道包括但不限于網絡平臺、傳統(tǒng)媒體、官方文件等，以網絡平臺為主。
第十條 中國銀行業(yè)協會負責定期直接收集全國性銀行相關信息，各地方銀行業(yè)協會（同業(yè)公會）負責督促轄內法人銀行落實集中處理信息公示工作要求、定期收集轄內法人機構集中處理信息。由中國銀行業(yè)協會統(tǒng)一匯總進行公示，并向銀保監(jiān)會有關部門報送公示制度執(zhí)行情況。
第十一條 各銀行業(yè)金融機構應指定專門部門和工作人員落實集中處理公示要求，及時報送和更新公示信息。各銀行應自實現函證業(yè)務集中處理后1個月內執(zhí)行公示要求。如公示內容變更，應于變更后10個工作日內將變更信息報送中國銀行業(yè)協會。
第十二條 所有銀行業(yè)金融機構均應按照監(jiān)管文件要求，最晚于2023年1月1日前實現函證業(yè)務集中處理，并于1月31日前完成公示工作。
第四章 自律管理
第十三條 中國銀行業(yè)協會將充分發(fā)揮自律管理職能，接受會計師事務所和監(jiān)管部門轉辦的對公示信息缺失、有誤、無人理會等方面的投訴，根據情況對投訴事項調查核實，查證屬實的督促相關銀行業(yè)金融機構限期整改。
第十四條 出現以下情形的，中國銀行業(yè)協會可以根據情形按有關規(guī)定采取警示、內部通報、公開曝光、暫停行使會員權利、取消會員資格等自律處分措施并報告銀保監(jiān)會有關部門，情節(jié)嚴重的，向銀保監(jiān)會相關部門提出行政處罰建議：
（一）未按要求報送、更新公示信息的;
（二）故意提供虛假信息的;
（三）未按要求整改或拒不整改的;
（四）其他情形。
第十五條 對認真落實公示制度要求的銀行業(yè)金融機構，可視情況予以表揚。
第五章 附則
第十六條 本制度由中國銀行業(yè)協會負責解釋和修訂。
第十七條 本制度自印發(fā)之日起實施。
中國銀行業(yè)協會
2022年1月24日
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