《全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范（3.0版）》全文

《全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范（3.0版）》

目  錄


 

一、信息報(bào)告

1、一照一碼戶登記信息確認(rèn)

2、兩證整合個(gè)體工商戶登記信息確認(rèn)

3、一照一碼戶信息變更

4、兩證整合個(gè)體工商戶信息變更

5、納稅人（扣繳義務(wù)人）身份信息報(bào)告

6、自然人自主報(bào)告身份信息

7、扣繳義務(wù)人報(bào)告自然人身份信息

8、解除相關(guān)人員關(guān)聯(lián)關(guān)系

9、稅務(wù)證件增補(bǔ)發(fā)

10、存款賬戶賬號(hào)報(bào)告

11、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告

12、銀稅三方（委托）劃繳協(xié)議

13、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告

14、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)

15、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋

16、增值稅一般納稅人登記

17、選擇按小規(guī)模納稅人納稅的情況說(shuō)明

18、一般納稅人轉(zhuǎn)登記小規(guī)模納稅人

19、貨物運(yùn)輸業(yè)小規(guī)模納稅人異地代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票備案

20、增值稅適用加計(jì)抵減政策聲明

21、農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案

22、軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)資料報(bào)告

23、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退進(jìn)項(xiàng)分?jǐn)偡绞劫Y料報(bào)送與信息報(bào)告

24、欠稅人處置不動(dòng)產(chǎn)或大額資產(chǎn)報(bào)告

25、納稅人合并分立情況報(bào)告

26、停業(yè)登記

27、復(fù)業(yè)登記

28、個(gè)人所得稅遞延納稅報(bào)告

29、科技成果轉(zhuǎn)化暫不征收個(gè)人所得稅備案

30、個(gè)人所得稅分期繳納報(bào)告

31、個(gè)人所得稅抵扣情況報(bào)告

32、合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式報(bào)告

33、企業(yè)所得稅匯總納稅信息報(bào)告

34、核定征收企業(yè)所得稅重大變化報(bào)告

35、綜合稅源信息報(bào)告

36、非正常戶解除

37、建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告

38、注銷(xiāo)建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告

39、不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目報(bào)告

40、注銷(xiāo)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目報(bào)告

41、房地產(chǎn)稅收一體化信息報(bào)告

42、稅收統(tǒng)計(jì)調(diào)查數(shù)據(jù)采集

二、發(fā)票辦理

43、企業(yè)印制發(fā)票審批

44、發(fā)票票種核定

45、印制有本單位名稱(chēng)發(fā)票

46、增值稅專(zhuān)用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開(kāi)票限額審批

47、發(fā)票領(lǐng)用

48、發(fā)票驗(yàn)（交）舊

49、發(fā)票繳銷(xiāo)

50、增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備初始發(fā)行

51、增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備變更發(fā)行

52、增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備注銷(xiāo)發(fā)行

53、代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票

54、代開(kāi)增值稅普通發(fā)票

55、代開(kāi)發(fā)票作廢

56、存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集

57、紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)

58、發(fā)票遺失、損毀報(bào)告

59、臨時(shí)開(kāi)票權(quán)限辦理

60、未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證抵扣申請(qǐng)

61、逾期增值稅抵扣憑證抵扣申請(qǐng)

62、海關(guān)繳款書(shū)核查申請(qǐng)

63、發(fā)票真?zhèn)舞b定

三、申報(bào)納稅

減免政策代碼目錄

64、增值稅一般納稅人申報(bào)

65、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)

66、增值稅預(yù)繳申報(bào)

67、原油天然氣增值稅申報(bào)

68、航空運(yùn)輸企業(yè)年度清算申報(bào)

69、消費(fèi)稅申報(bào)

70、車(chē)輛購(gòu)置稅申報(bào)

71、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

72、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

73、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)

74、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)

75、清算企業(yè)所得稅申報(bào)

76、對(duì)采取實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳以外的其他企業(yè)所得稅預(yù)繳方式的核定

77、居民綜合所得個(gè)人所得稅年度自行申報(bào)

78、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào)

79、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅年度申報(bào)

80、居民其他分類(lèi)所得個(gè)人所得稅自行申報(bào)

81、非居民個(gè)人所得稅自行申報(bào)

82、限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅清算申報(bào)

83、房產(chǎn)稅申報(bào)

84、城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)

85、土地增值稅預(yù)征申報(bào)

86、土地增值稅清算申報(bào)

87、房地產(chǎn)項(xiàng)目尾盤(pán)銷(xiāo)售土地增值稅申報(bào)

88、其他情況土地增值稅申報(bào)

89、耕地占用稅申報(bào)

90、資源稅申報(bào)

91、契稅申報(bào)

92、印花稅申報(bào)

93、車(chē)船稅申報(bào)

94、煙葉稅申報(bào)

95、環(huán)境保護(hù)稅申報(bào)

96、附加稅（費(fèi)）申報(bào)

97、定期定額戶自行申報(bào)

98、定期定額戶簡(jiǎn)易申報(bào)

99、通用申報(bào)（稅及附征稅費(fèi)）

100、房產(chǎn)交易申報(bào)

101、委托代征報(bào)告

102、印花稅票代售報(bào)告

103、代收代繳車(chē)船稅申報(bào)

104、居民個(gè)人取得綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)

105、居民個(gè)人取得分類(lèi)所得個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)

106、非居民個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)

107、限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)

108、單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)

109、扣繳儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅申報(bào)

110、代扣代繳證券交易印花稅申報(bào)

111、其他代扣代繳、代收代繳申報(bào)

112、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送

113、對(duì)納稅人延期申報(bào)的核準(zhǔn)

114、對(duì)納稅人延期繳納稅款的核準(zhǔn)

115、對(duì)納稅人變更納稅定額的核準(zhǔn)

116、誤收多繳退抵稅

117、入庫(kù)減免退抵稅

118、匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅

119、增值稅期末留抵稅額退稅

120、石腦油、燃料油消費(fèi)稅退稅

121、車(chē)輛購(gòu)置稅退稅

122、車(chē)船稅退抵稅

123、申報(bào)錯(cuò)誤更正

四、優(yōu)惠辦理

124、申報(bào)享受稅收減免

125、稅收減免備案

126、稅收減免核準(zhǔn)

127、跨境應(yīng)稅行為免征增值稅報(bào)告

128、納稅人放棄免（減）稅權(quán)聲明

五、證明辦理

129、開(kāi)具稅收完稅證明

130、開(kāi)具個(gè)人所得稅納稅記錄

131、轉(zhuǎn)開(kāi)印花稅票銷(xiāo)售憑證

六、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及非稅收入業(yè)務(wù)辦理

132、單位社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)

133、靈活就業(yè)人員社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)

134、城鄉(xiāng)居民社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)

135、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)

136、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金申報(bào)

137、殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)

138、石油特別收益金申報(bào)

139、油價(jià)調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金申報(bào)

140、非稅收入通用申報(bào)

七、出口退（免）稅

141、出口退（免）稅企業(yè)備案信息報(bào)告

142、退稅商店資格信息報(bào)告

143、其他出口退（免）稅備案

144、出口企業(yè)放棄退（免）稅報(bào)告

145、出口退（免）稅憑證無(wú)相關(guān)電子信息申報(bào)

146、出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報(bào)

147、增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅申報(bào)

148、出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào)

149、增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)免退稅申報(bào)

150、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦退稅申報(bào)

151、出口已使用過(guò)的設(shè)備免退稅申報(bào)

152、購(gòu)進(jìn)自用貨物免退稅申報(bào)

153、退稅代理機(jī)構(gòu)離境退稅結(jié)算

154、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷(xiāo)

155、出口退（免）稅延期申報(bào)

156、出口退（免）稅證明開(kāi)具

157、來(lái)料加工免稅證明及核銷(xiāo)辦理

158、出口卷煙相關(guān)證明及免稅核銷(xiāo)辦理

159、補(bǔ)辦出口退（免）稅證明

160、作廢出口退（免）稅證明

161、出口貨物勞務(wù)專(zhuān)用稅收票證開(kāi)具

162、出口退（免）稅分類(lèi)管理評(píng)定申請(qǐng)

八、國(guó)際稅收業(yè)務(wù)辦理

163、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項(xiàng)目備案

164、服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案

165、同期資料報(bào)告

166、非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)事項(xiàng)報(bào)告

167、非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用特殊性稅務(wù)處理的備案

168、境外注冊(cè)中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定申請(qǐng)

169、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告

170、非居民企業(yè)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)

171、非居民企業(yè)企業(yè)所得稅年度申報(bào)

172、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告申報(bào)

173、非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇辦理

174、中國(guó)稅收居民身份證明的開(kāi)具

175、預(yù)約定價(jià)安排談簽與執(zhí)行

176、中國(guó)居民（國(guó)民）申請(qǐng)啟動(dòng)稅務(wù)相互協(xié)商程序

177、特別納稅調(diào)整相互協(xié)商程序

九、信用評(píng)價(jià)

178、納稅信用補(bǔ)評(píng)

179、納稅信用復(fù)評(píng)

十、稅務(wù)注銷(xiāo)

180、一照一碼戶清稅申報(bào)

181、兩證整合個(gè)體工商戶清稅申報(bào)

182、注銷(xiāo)稅務(wù)登記（適用于“一照一碼”“兩證整合”以外的納稅人）

183、稅務(wù)注銷(xiāo)即時(shí)辦理

184、注銷(xiāo)扣繳稅款登記

十一、涉稅咨詢

185、電話咨詢

186、網(wǎng)絡(luò)咨詢

187、面對(duì)面咨詢

十二、涉稅信息查詢

188、社會(huì)公眾涉稅公開(kāi)信息查詢

189、納稅人涉稅信息查詢

190、第三方涉稅保密信息查詢

十三、納稅服務(wù)投訴

191、納稅服務(wù)投訴處理

十四、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)

192、稅務(wù)師事務(wù)所行政登記

193、稅務(wù)師事務(wù)所行政登記變更

194、稅務(wù)師事務(wù)所行政登記終止

195、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)（人員）基本信息報(bào)送

196、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)協(xié)議要素信息報(bào)送

197、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)年度報(bào)告報(bào)送

198、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告報(bào)送

199、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)（人員）信用信息查詢

200、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)（人員）信用復(fù)核

十五、注意事項(xiàng)

201、附錄：辦稅指南注意事項(xiàng)

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