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鄭州市人民政府關于印發(fā)鄭州市稅費共治辦法（試行）的通知
鄭政〔2023〕20號
各開發(fā)區(qū)管委會，各區(qū)縣（市）人民政府，市人民政府各部門，各有關單位：
現(xiàn)將《鄭州市稅費共治辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
鄭州市人民政府
2023年9月7日
鄭州市稅費共治辦法（試行）
第一章 總 則
第一條 為進一步貫徹落實《中共中央辦公廳國務院辦公廳關于進一步深化稅收征管改革的意見》（中辦發(fā)〔2021〕12號），全面加強稅費征收管理，依法規(guī)范稅費數(shù)據(jù)共享，充分發(fā)揮相關部門協(xié)稅護稅職能，著力構建“以數(shù)治稅”的稅費征管新格局，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的稅費，是指由稅務部門征收的社會保險費、稅收和非稅收入的總稱。
本辦法所稱的稅費共治，是指我市各級人民政府及有關部門（單位），根據(jù)稅費管理和服務的需要，加強部門協(xié)作、社會協(xié)同、司法保障、國際稅收合作，與稅務部門開展稅費數(shù)據(jù)共享、分析、疑點數(shù)據(jù)核查和風險應對等措施的總稱。
第三條 稅費共治工作堅持黨委領導、政府主導、財稅主責、部門協(xié)作、社會協(xié)同、司法保障的原則。
第四條 市、縣兩級人民政府（以下簡稱“各級人民政府”）應當成立稅費共治領導小組，負責指導、協(xié)調本行政區(qū)域內稅費共治工作。
稅費共治領導小組下設辦公室，辦公室設在財政部門，負責稅費信息共享、政策實施、考核監(jiān)督等，具體負責組織實施稅費共治工作。
第五條 各級相關部門應當按照職責分工，協(xié)助稅務部門做好稅費共治工作，定期或者實時與稅務部門共享稅費關聯(lián)信息，支持、協(xié)助稅務部門依法履行職責。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）應當協(xié)助稅務部門做好稅費征收管理共治工作。
第二章 稅費共治職責
第六條 部門協(xié)作職責包括：
（一）大數(shù)據(jù)部門應當協(xié)助稅務部門推進智慧稅務建設，依法規(guī)范數(shù)據(jù)管理，實施相關稅費數(shù)據(jù)集中，開展稅費數(shù)據(jù)共享共用。
（二）人社、醫(yī)保部門應當與稅務部門加強社保、醫(yī)保信息共享，推進繳費方式改革，積極支持稅務部門開展征收管理工作。
（三）公安、財政、商務和市場監(jiān)管部門應當協(xié)助稅務部門加強重點領域稅收風險防控和監(jiān)管，加強對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤、虛開騙稅以及利用“稅收洼地”“陰陽合同”和關聯(lián)交易等逃避稅行為的監(jiān)督檢查，完善預防性制度措施。
（四）市場監(jiān)管部門應當加強與稅務部門的信息交換、聯(lián)動執(zhí)法、協(xié)同監(jiān)管，協(xié)助稅務部門加強對企業(yè)、個人辦理股權變更、重組、破產(chǎn)登記環(huán)節(jié)的稅收控管；辦理企業(yè)注銷登記時，應當查驗企業(yè)稅費清算證明。
（五）商務、財政部門應當配合稅務部門推動全國發(fā)票電子化改革。
（六）資源規(guī)劃、住房保障和城建部門應當加強與稅務部門的房產(chǎn)土地信息共享機制建設，加強房地產(chǎn)開發(fā)項目管理、房屋交易網(wǎng)簽備案、不動產(chǎn)登記辦稅等方面的部門協(xié)作和信息共享，研究推廣房地產(chǎn)交易稅收一體化管理。
（七）生態(tài)環(huán)境、城建、城管、農(nóng)業(yè)農(nóng)村和交通運輸部門應當結合環(huán)境保護管理，與稅務部門建立信息傳遞和復核反饋等相關工作協(xié)作機制，協(xié)助稅務部門加強相關稅收征管。
（八）城建、住房保障部門應當為同級稅務部門查詢本地工程造價信息提供協(xié)助，在稅務部門對房產(chǎn)扣押、查封、拍賣及開展房地產(chǎn)和建筑安裝業(yè)稅收管理時予以協(xié)助。
（九）商務、大數(shù)據(jù)、市場監(jiān)管、財政和稅務部門應當持續(xù)完善加油站稅控云平臺建設，強化數(shù)據(jù)分析利用。
（十）審計部門在審計中發(fā)現(xiàn)涉稅涉費違法違規(guī)事項時，應當在法定職權范圍內進行處理，將依法應當由稅務部門處理的事項及時移送稅務部門，并在工作中予以協(xié)助。
（十一）金融部門應當協(xié)助稅務部門，聯(lián)合其他相關部門（單位）建立健全銀稅聯(lián)席會議機制，促進“銀稅互動”積極健康發(fā)展。
（十二）統(tǒng)計部門應當與稅務部門加強稅務統(tǒng)計標準與國家統(tǒng)計標準銜接。
（十三）公安部門應當與稅務部門健全完善聯(lián)合辦案機制和警稅聯(lián)合協(xié)作機制，定期召開警稅聯(lián)席會議，強化合署辦公機制運轉，持續(xù)加大科技化、信息化運用。依托稅警協(xié)作平臺，實現(xiàn)稅務、公安部門涉稅涉費案件信息互聯(lián)互通，強化行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法銜接。
（十四）財政部門應當協(xié)助稅務部門維護稅費征收秩序，加強與稅務部門聯(lián)動，落實加強依法依規(guī)征稅收費制度措施，規(guī)范稅費行為。
（十五）稅務部門依法查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人開立賬戶的情況時，有關銀行和其他金融機構應當予以協(xié)助。
（十六）外匯管理部門如發(fā)現(xiàn)異?；蜻`規(guī)企業(yè)，及時向同級稅務部門進行通報，并開展聯(lián)合監(jiān)管。
（十七）人防、水利、林業(yè)和城管等部門應當與稅務部門建立信息定期傳遞機制，及時向稅務部門傳遞已劃轉非稅收入項目的費源信息，協(xié)助做好各項非稅收入的規(guī)范征繳工作。
（十八）稅務部門依法對零星分散和異地繳納的稅收實行委托代征時，受托部門（單位）應當給予支持和協(xié)助。稅務部門依法對受托部門（單位）代征行為進行指導、管理和監(jiān)督，并及時支付委托代征手續(xù)費。受托部門（單位）應當按照委托代征稅款協(xié)議書的規(guī)定，依法代征稅款，不得擅自不征、少征或多征稅款，不得擠占、挪用或延遲解繳稅款。
第七條 社會協(xié)同職責包括：
（一）發(fā)揮行業(yè)協(xié)會組織協(xié)調作用，加強各行業(yè)稅費政策培訓和納稅繳費咨詢輔導，解決行業(yè)普遍性涉稅涉費問題。
（二）發(fā)揮涉稅涉費中介組織專業(yè)服務作用，支持第三方按市場化原則為納稅人、繳費人提供個性化服務，充分發(fā)揮中介組織在優(yōu)化納稅服務、增強稅法遵從、提高征管效能方面的專業(yè)優(yōu)勢和人才優(yōu)勢。
（三）堅持鼓勵、引導與規(guī)范相結合，通過行政登記、實名制管理、信用評價等措施，加強對涉稅涉費中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。
（四）動員社會力量開展稅法宣傳，把稅法宣傳納入各級普法規(guī)劃，推進稅費法律法規(guī)進機關、進校園、進社會、進企業(yè)，提高全社會依法納稅繳費意識。
第八條 司法保障職責包括：
（一）檢察院應當加強與稅務、公安部門的聯(lián)系溝通，充分運用行政執(zhí)法和刑事司法兩法銜接平臺，暢通信息渠道，發(fā)現(xiàn)負有稅費監(jiān)管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議；在辦理涉稅涉費案件過程中，開展涉案企業(yè)合規(guī)改革，規(guī)范企業(yè)稅費管理，積極參與社會治理，優(yōu)化營商環(huán)境。
（二）法院應當與稅務部門建立強制執(zhí)行與稅費征繳協(xié)同機制和破產(chǎn)企業(yè)涉稅涉費問題協(xié)同處理機制，在拍賣、變賣、清算被執(zhí)行人財產(chǎn)時，應當及時通知稅務部門參加，保障國家稅費收入及時入庫，依法維護國家稅收利益。
第九條 商務、市場監(jiān)管、海關和物流口岸部門應當協(xié)助稅務部門強化國際稅收及對外貿(mào)易合作，推進“一帶一路”稅收征管合作機制建設，深化跨境利潤水平監(jiān)控和反避稅調查；協(xié)助稅務部門加強出口退稅管理，便利出口企業(yè)辦理出口退稅，防范和打擊出口騙稅，實現(xiàn)外貿(mào)促穩(wěn)提質。
第三章 稅費數(shù)據(jù)共享
第十條 稅務部門履行稅務管理等職責時，需要依法調查納稅人、繳費人、扣繳義務人、納稅擔保人及涉稅涉費當事人與納稅繳費有關情況的，有關部門（單位）應當積極協(xié)助配合，向稅務部門如實提供有關資料及證明材料。
第十一條 涉稅涉費數(shù)據(jù)實行目錄管理，目錄由稅務、財政部門制定，并根據(jù)經(jīng)濟和社會發(fā)展情況進行適時調整。有關部門（單位）應當根據(jù)稅費數(shù)據(jù)目錄，及時、準確、完整地提供相關數(shù)據(jù)。
（一）財政部門負責提供政府對企業(yè)的獎勵、政府投資項目和政府采購項目的資金撥付、城市基礎設施配套費繳納等信息。
（二）市場監(jiān)管部門負責提供企業(yè)、事業(yè)單位、社會組織、個體工商戶、外國企業(yè)常駐代表機構以及其他組織的設立、變更、注銷、撤銷登記等信息；股權轉讓變更登記等信息；新增加油站以及新增、更換和維修加油機等信息。
（三）公安部門負責提供車輛登記等相關信息。
（四）商務部門負責提供二手車交易市場及經(jīng)營企業(yè)備案登記信息。
（五）司法行政部門負責提供律師事務所登記等信息。
（六）法院負責提供涉及企業(yè)、個人進行股權轉讓等經(jīng)濟行為的法院判決信息。
（七）資源規(guī)劃部門負責提供土地征用及農(nóng)用地轉用審批、土地地籍、不動產(chǎn)登記、土地招拍掛及劃撥等信息；建設用地規(guī)劃許可和工程規(guī)劃許可等信息；礦山、地下熱水、礦泉水許可及開采等信息；土地收儲等信息；城市和村莊集鎮(zhèn)按批次建設用地轉而未供等信息；經(jīng)批準臨時占地等信息；改變原占地用途等信息；未批先占農(nóng)用地查處等信息；土地損毀、土地復墾、草場使用及其他涉稅涉費等信息。
（八）城建部門負責提供建筑施工許可等信息。
（九）城管部門負責提供城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可的審批、無證排放污水處理處罰等信息；城鎮(zhèn)垃圾處理費繳費人、核定費額等信息。
（十）住房保障部門負責提供商品房銷（預）售許可、商品房合同備案、房屋租賃合同備案等信息；自然人已購公有住房上市出售、經(jīng)適房需補繳的土地價款的費源等信息。
（十一）生態(tài)環(huán)境部門負責提供重點污染源自動監(jiān)控與基礎數(shù)據(jù)信息；環(huán)境影響評價信息、排污許可證信息；環(huán)境保護綜合名錄、企業(yè)污染物排放量以及企業(yè)違反環(huán)境保護法律法規(guī)的處罰決定等信息。
（十二）水利部門負責提供水利工程項目的建設進度及工程款結算、水土保持補償費核定、欠費、水利工程質量檢測單位、取水許可證信息（非涉密）、違規(guī)取水處罰等信息。
（十三）發(fā)展改革部門負責提供年度重點項目名單、政府投資項目審批等信息。
（十四）交通運輸部門負責提供外地車輛從事運輸業(yè)務備案、駕校培訓等信息；道路規(guī)劃、建設和管理等信息；營運車輛道路運輸許可證的發(fā)放、變更、注銷等信息。
（十五）民政部門負責提供各類福利彩票網(wǎng)點數(shù)量登記、銷售及兌獎等信息；特困人員、孤兒、事實無人撫養(yǎng)兒童、低保對象、脫貧不穩(wěn)定且納入民政部門農(nóng)村低收入人口監(jiān)測范圍享受參保資助人員名單及動態(tài)信息；社會團體、民辦非企業(yè)單位、福利企業(yè)的登記、變更、注銷等信息。
（十六）人社部門負責提供《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》發(fā)放等信息；各類培訓機構等信息；繳費人社會保險參保、變更、注銷等信息。
（十七）醫(yī)保部門負責提供企業(yè)醫(yī)保參保、變更、注銷和核定等信息；醫(yī)院、藥店銷售藥品后醫(yī)保結算金額信息。
（十八）農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門負責提供農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)認定信息；規(guī)?；B(yǎng)殖戶名單、養(yǎng)殖數(shù)量等信息。
（十九）教育部門負責提供社會力量辦學、成人教育和校辦企業(yè)登記、變更和注銷等信息；外資辦學、中外合作辦學等信息；實施中等以下學歷教育、學前教育的學校設立、變更和終止審批等信息；民辦職業(yè)培訓學校設立、分立、合并、變更及終止審批等信息。
（二十）文化廣電和旅游部門負責提供大型營業(yè)性演出等其他重要文化活動信息；旅行社設立許可等信息；文化市場行業(yè)的登記、注冊、變更、注銷等信息。
（二十一）體育部門負責提供體育彩票網(wǎng)點登記、銷售及兌獎信息；在本行政區(qū)域內由本部門舉辦的體育比賽的規(guī)模、收入及運動員、教練員收入等信息，以及本部門掌握的其他相關體育比賽等信息。
（二十二）國資部門負責提供監(jiān)管企業(yè)產(chǎn)權轉讓、無償劃轉等信息；監(jiān)管企業(yè)集團名錄以及所屬全資控股子企業(yè)名錄等信息；監(jiān)管企業(yè)工資總額核定方案等信息。
（二十三）統(tǒng)計部門負責提供地區(qū)生產(chǎn)總值、規(guī)模以上工業(yè)、固定資產(chǎn)投資等相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
（二十四）城管和供電、供水、供氣部門負責提供相關企業(yè)用電、用水、用氣等信息。
（二十五）衛(wèi)健部門負責提供醫(yī)療機構設置審批、變更登記、注銷等信息。
（二十六）殘聯(lián)部門負責提供用人單位按比例安排殘疾人就業(yè)審核等信息。
（二十七）人防部門負責提供防空地下室易地建設費核定費額、補繳、退費等清冊以及欠費征收等信息。
（二十八）林業(yè)部門負責提供新增占用林地審批情況、繳費通知等信息。
（二十九）應急管理部門負責提供國家危險化學品名錄，《危險化學品安全生產(chǎn)許可證》和《危險化學品經(jīng)營許可證》辦理、延期及注銷等信息。
（三十）稅務部門應當加快融入數(shù)字政府建設，在確保數(shù)據(jù)安全的條件下，根據(jù)政府有關部門（單位）經(jīng)濟社會管理需要，依法向政府有關部門（單位）提供稅收相關數(shù)據(jù)等信息，并建立常態(tài)化數(shù)據(jù)共享機制。
涉稅涉費信息按照其產(chǎn)生的生命周期，按月（季、年）或者實時進行傳遞共享；稅費信息的具體范圍、方式、格式、標準等，由稅務部門與相關部門（單位）協(xié)商確定；本條未列舉的稅費信息，根據(jù)實際需要由稅務和財政部門與相關部門協(xié)商確定。
第四章 保障措施
第十二條 各級人民政府應當加強對本級稅費征收管理共治工作的組織領導，稅費共治領導小組辦公室協(xié)調相關部門（單位）依法履行稅費共治職責，對稅費共治工作進行監(jiān)督和考核。
第十三條 稅費共治工作實行聯(lián)席會議制度。各級人民政府應當每年至少召開一次稅費共治工作聯(lián)席會議，統(tǒng)籌推進稅費共治工作。
第十四條 稅費共治工作實行聯(lián)絡員制度。各級相關部門（單位）要指定1名分管領導和1名聯(lián)絡員負責稅費共治工作，承接協(xié)調本部門（單位）所有相關稅費共治工作事項，實時處理解決相應問題。
第十五條 各級人民政府應當建立完善的稅費共治經(jīng)費保障機制。我市各級財政部門應當對稅費共治機制的運行提供經(jīng)費保障，在符合相關規(guī)定的前提下將稅費共治工作經(jīng)費納入財政預算。
第十六條 各級人民政府應當規(guī)范稅費信息共享交換機制，建立健全稅費信息傳遞工作機制，督促各相關部門（單位）及時共享交換稅費信息。
各級人民政府及相關部門（單位）應當利用政府統(tǒng)一建設的數(shù)據(jù)共享交換平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，建立常態(tài)化數(shù)據(jù)互聯(lián)共享機制。
第十七條 各級人民政府應當建立健全數(shù)據(jù)共享安全責任制度。各相關部門（單位）要按照相關規(guī)定履行保密安全職責，明確數(shù)據(jù)提供、使用、管理等雙方的義務和責任，防止數(shù)據(jù)泄露、濫用、篡改，防范網(wǎng)絡攻擊入侵、非法訪問，保證不將共享數(shù)據(jù)提供給第三方，防止共享數(shù)據(jù)違規(guī)截留和商業(yè)化使用。對涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私等信息，應當依法保密，并確保信息安全。
法律法規(guī)規(guī)章對數(shù)據(jù)共享安全有規(guī)定的，按照相關規(guī)定執(zhí)行。
第十八條 各級人民政府應將稅費共治工作納入政府工作考核范圍，對負有稅費共治職責和任務的相關行政主管部門、有關單位參與稅費共治情況和工作指標完成情況進行考核。
各級人民政府應當將稅費共治工作落實情況納入政務督查范圍，定期通報督查結果。
第十九條 各級稅務部門應當完善涉稅涉費信息分析應用機制，加強統(tǒng)計分析，強化分析應用成果，定期向同級政府匯報相關信息提供、分析和成果等情況。
第二十條 有關部門（單位）未履行保密義務或違規(guī)使用稅費數(shù)據(jù)侵害管理相對人合法權益的，依法承擔民事責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十一條 違反本辦法規(guī)定，未及時、準確提供稅費信息造成稅費收入損失的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法依規(guī)予以問責并追究責任。
第五章 附 則
第二十二條 本辦法自印發(fā)之日起實施。原《鄭州市人民政府辦公廳關于印發(fā)鄭州市運用云計算大數(shù)據(jù)開展綜合治稅工作實施辦法的通知》（鄭政辦〔2017〕19號）廢止。
附件：鄭州市稅費共治領導小組成員名單
鄭州市稅費共治領導小組成員名單
為進一步提升稅費征收效率和財稅管理水平，強化部門協(xié)同配合，促進涉稅涉費信息資源科學配置和有效利用，形成“黨委領導、政府主導、財稅主責、部門協(xié)作、社會協(xié)同、司法保障”的稅費共治體系，經(jīng)市政府研究，原鄭州市綜合治稅領導小組調整為鄭州市稅費共治領導小組，現(xiàn)將調整后的領導小組成員名單明確如下：
組 長： 陳宏偉 副市長
副組長： 張向奧 市政府副秘書長
耿勇軍 市財政局局長
曹學勝 市稅務局局長
秦基選 鄭州航空港區(qū)稅務局局長
曾昭利 省稅務局第三稅務分局局長
成 員： 王培華 市財政局副局長
馮 霖 市稅務局副局長
孫乾毅 鄭州航空港區(qū)稅務局副局長
高建偉 省稅務局第三稅務分局副局長
徐 平 市審計局副局長
韓曉東 市大數(shù)據(jù)局副局長
王 季 市中級人民法院副院長
陳宏鈞 市人民檢察院副檢察長
張偉杰 市發(fā)展改革委副主任
李 正 市教育局副局長
代向陽 市工信局一級調研員
何汝偉 市公安局副局長
潘愛香 市民政局總會計師
馮樹松 市司法局一級調研員
張國興 市資源規(guī)劃局二級調研員
曹 靜 市城建局副局長
尹興利 市住房保障局二級調研員
王 樂 市交通運輸局副局長
胡海玲 市城管局工會主席
周國富 市生態(tài)環(huán)境局副局長
姜獻勇 市農(nóng)委二級調研員
胡仲泰 市水利局副局長
丁進芳 市人社局一級調研員
劉堅強 市醫(yī)保局副局長
陳衛(wèi)華 市應急局副局長
朱鳳臣 市科技局二級調研員
林繼民 市商務局二級調研員
魏志雄 市文化廣電和旅游局副局長
張衛(wèi)東 市衛(wèi)健委一級調研員
蔣 濤 市體育局副局長
李佳剛 市林業(yè)局二級調研員
鄭 惠 市統(tǒng)計局副局長
張少康 市金融局副局長
張 毅 市物流口岸局副局長
王作偉 市人防辦副主任
廖新新 市政府國資委副主任
張鐵男 市市場監(jiān)管局一級調研員
吳志超 市殘聯(lián)副理事長
于靜薇 人行河南省分行國庫處副處長
李 琳 鄭州海關關稅處副處長
韋 靜 國網(wǎng)鄭州供電公司副總經(jīng)理
李 鋒 鄭州自來水公司總經(jīng)理助理
蘇志紅 鄭州華潤燃氣公司財務總監(jiān)
領導小組下設辦公室，辦公室設在市財政局，承擔領導小組日常工作，辦公室主任由耿勇軍兼任，副主任由王培華兼任。辦公室主要負責研究提出全市稅費共治工作的總體思路和工作建議，制定完善涉稅涉費信息目錄，推廣應用稅費共治信息系統(tǒng)，加強涉稅涉費信息分析利用，規(guī)范涉稅涉費信息安全管理，開展稅費共治督導考核，組織稅費共治宣傳培訓等。
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