證監(jiān)會(huì)通報(bào)海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準(zhǔn)和信息披露違法案

根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的線索，2013年3月19日，證監(jiān)會(huì)對(duì)海聯(lián)訊涉嫌財(cái)務(wù)造假行為立案調(diào)查。經(jīng)審理，案件已于2014年11月6日進(jìn)入行政處罰前的告知階段。下一步，根據(jù)涉案當(dāng)事人的申辯情況，證監(jiān)會(huì)將依照法定程序，作出行政處罰決定和市場(chǎng)禁入決定。

證監(jiān)會(huì)初步認(rèn)定，海聯(lián)訊涉嫌騙取發(fā)行核準(zhǔn)和信息披露違法兩項(xiàng)違法行為。

一、海聯(lián)訊涉嫌騙取發(fā)行核準(zhǔn)

海聯(lián)訊為實(shí)現(xiàn)發(fā)行上市目的，其在報(bào)送證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市（以下簡(jiǎn)稱IPO）申請(qǐng)文件中，違規(guī)虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款和虛增營(yíng)業(yè)收入：（1）2009年末、2010年末、2011年中，海聯(lián)訊分別虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款1,429萬(wàn)元、11,320萬(wàn)元、11,456萬(wàn)元。該行為導(dǎo)致其IPO申請(qǐng)文件中涉及應(yīng)收賬款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載。（2）2010年、2011年上半年，海聯(lián)訊分別虛構(gòu)與客戶簽訂的合同4份、6份，虛增營(yíng)業(yè)收入1,426萬(wàn)元、1,335萬(wàn)元，該行為導(dǎo)致其IPO申請(qǐng)文件中涉及營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載。

二、信息披露違法

海聯(lián)訊在發(fā)行上市后，以繼續(xù)虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款和虛增營(yíng)業(yè)收入的方式，來掩蓋其IPO階段虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款和虛增營(yíng)業(yè)收入的行為。其中：（1）2011年底、2012年1季末、2012年年中、2012年3季末，分別虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款13,307萬(wàn)元、10,817萬(wàn)元、11,784萬(wàn)元、10,813萬(wàn)元。（2）2011年虛構(gòu)合同15份（包括IPO階段虛構(gòu)的6份），虛增營(yíng)業(yè)收入3,796萬(wàn)元。海聯(lián)訊上述行為導(dǎo)致相關(guān)定期報(bào)告中涉及應(yīng)收賬款、營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載。

海聯(lián)訊的上述行為，已分別構(gòu)成《證券法》第189條第1款所述“發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)”行為和193條第1款所述“上市公司披露的信息有虛假記載”的行為。章鋒作為海聯(lián)訊控股股東、實(shí)際控制人，既直接參與討論并同意海聯(lián)訊違規(guī)沖減應(yīng)收賬款，又在含有上述虛假內(nèi)容的海聯(lián)訊IPO申請(qǐng)文件上簽名，保證文件內(nèi)容“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”，其行為已構(gòu)成《證券法》第189條第2款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前款違法行為（騙取發(fā)行核準(zhǔn)）”的行為。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第189條、193條和《行政處罰法》第27條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定：（1）對(duì)海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準(zhǔn)行為處以非法所募資金39,100萬(wàn)元2%即782萬(wàn)元的罰款，對(duì)海聯(lián)訊信息披露違法行為給予警告并罰款40萬(wàn)元，兩項(xiàng)罰款合計(jì)822萬(wàn)元；（2）對(duì)控股股東、實(shí)際控制人章鋒指使海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準(zhǔn)行為，處以海聯(lián)訊非法所募資金39,100萬(wàn)元3%即1,173萬(wàn)元的罰款；對(duì)章鋒作為海聯(lián)訊信息披露違法行為責(zé)任人，給予警告并罰款30萬(wàn)元，兩項(xiàng)罰款合計(jì)1,203萬(wàn)元；（3）對(duì)邢文飚（總經(jīng)理兼董事）、楊德廣（財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書）作為海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準(zhǔn)、信息披露違法兩項(xiàng)行為的責(zé)任人，對(duì)每人每項(xiàng)行為罰款30萬(wàn)元，兩項(xiàng)罰款合計(jì)60萬(wàn)元；（4）對(duì)孔飆、蘇紅宇作為海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準(zhǔn)違法行為的責(zé)任人，罰款30萬(wàn)元，對(duì)二人作為海聯(lián)訊信息披露違法行為責(zé)任人，給予警告并罰款20萬(wàn)元，兩項(xiàng)罰款合計(jì)50萬(wàn)元；（5）對(duì)胡婉蓉等其他12名責(zé)任人員，給予警告并罰款25萬(wàn)元至3萬(wàn)元不等。

此外，鑒于章鋒、邢文飚、楊德廣三人系海聯(lián)訊違法行為最主要的責(zé)任人員，違法情節(jié)嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》第233條和《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》第5條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)三人采取8年證券市場(chǎng)禁入措施。

在證監(jiān)會(huì)作出處罰決定和市場(chǎng)禁入決定前，已充分考慮到：（1）海聯(lián)訊主動(dòng)追溯調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；（2）主動(dòng)減輕其違法行為對(duì)市場(chǎng)的負(fù)面影響。海聯(lián)訊主要股東章鋒、孔飆、邢文飚和楊德廣出資設(shè)立專項(xiàng)補(bǔ)償基金，補(bǔ)償適格投資者因海聯(lián)訊虛假陳述而遭受的投資損失，95.7%的適格投資者已獲得補(bǔ)償，補(bǔ)償金額8,882.77萬(wàn)元，占應(yīng)補(bǔ)償總金額的98.81%。

證監(jiān)會(huì)將以一貫的決心和態(tài)度，堅(jiān)定不移地依法嚴(yán)厲打擊各種類型的違法違規(guī)行為，維護(hù)市場(chǎng)公開、公平、公正秩序和投資者合法權(quán)益。對(duì)任何損害投資者合法權(quán)益和破壞市場(chǎng)公信力的行為，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起。歡迎社會(huì)各界繼續(xù)支持、關(guān)心資本市場(chǎng)發(fā)展，各方共同努力，維護(hù)資本市場(chǎng)的公平正義，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。

本文關(guān)鍵詞： 證監(jiān)會(huì), 海聯(lián)訊, 騙取發(fā)行核準(zhǔn), 信息披露

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